Budget und Budgeterstellung

Budget und Budgetplanung – Was ist das?

• Planungskreislauf mit strategischen und operativen Zielsetzungen
• Strategische und operative Planung

Terminplan für eine Budgetierung

• Von der Strategie zu den Prämissen über die Planung zum Beschluss

Welche Basis habe ich zur Budgetplanung?

• Monatsabschluss als Aufsetzpunkt und Planungsgrundlage, Grüne Wiese Ansatz, Hochrechnung als Basis

Prämissen für die Budgetierung und Steuerung der Planung durch Prämissen

• Valorisierung von Material, Personal und sonstigen Kosten, Wahl der Ansätze, Grundlagen, Steuerung durch Prämissen

Mengen und Preis Budgetierung?

• Funktionsprinzip der Mengen und Preisplanung, Werttreiberplanung, Mengen woher?

Die Teilpläne anhand von Beispielen
(Marketingplan, Absatzplan, Produktionsplan mit Materialplan, Personalplan, Gemeinkostenplan, Finanzplan, Investitionsplan)

Preisgestaltung im Budget

• Planpreis und Quellen

Die Plan Gewinn und Verlustrechnung (Beispiel)

• Zusammenführung der Teilpläne zu einem Unternehmensergebnis

Best case/worst case/real case

• Simulation der Planung, Veränderungsmöglichkeiten des Ergebnisses aufgrund der Werttreiber

Die Planbilanz (Beispiel)

• Von der GuV in die Planbilanz

Die Cash Flow Planung samt Investitionsplanung

• Plan Cashflow, Investitionsmöglichkeiten im Plan, geplante Finanzierung

Plausibilisierung der Planung durch Kennzahlen aus der Planung

• Kennzahlen im Plan, Vergleich Ist mit Plankennzahlen in der Entwicklung, Überprüfung der Plausibilität der Planung

Unterlagen zur Planungspräsentation

• Planung verständlich und richtig präsentieren